“天堂文件”的公布现在令几家德国银行处境尴尬。它们涉嫌卷入非法网上博彩业务。主管部门对此知情却睁一只眼闭一只眼。
这显然是借助严密复杂的体系进行巨额税务诈骗的行为。多家德国银行和支付服务机构违反德国法律卷入非法网络博彩业务。这是北德意志电台和《南德意志报》在所谓的“天堂文件”被公布后进行的一次调查的结果。据称，德国央行、邮政银行和联合抵押银行都投资参与了未经批准的博彩业务，成为赌徒和网络赌场的支付服务商。其它银行如Wirecard 银行则为网络赌场经营商开设为玩家付款的支付帐户。
赌博规定各异
在德国，彩票管理、体育博彩或者赌场由所在联邦州管理。因此大多数赌场一直由国家垄断。市场只对私人体育博彩业开放。网络赌博属于非法，因为根据联邦德国的规定，没有为网络赌场发放营业执照的可能性。只有个别博彩公司如业内最大的Tipico 和Bwin博彩公司获得了有限的经营许可。
北德意志电台报道称，这两家博彩公司的经营范畴仅限于石荷州。但是它们却在网上为所有德国玩家提供如轮盘和老虎机等网上赌博。为这些非法网络平台办理支付支出业务的银行因此违背了规范赌博的“国家条约”，从而可能犯下了协助非法赌博和“洗钱”的罪行。
